法律尽职调查报告大全
法律尽职调查是指在公司并购、证券发行等重大公司行为中，由法律专业人员进行的对目标公司或者发行人的主体合法性存续、企业资质、资产和负债、对外担保、重大合同、关联关系、纳税、环保、劳动关系等一系列法律问题的调查。法律尽职调查大体分为两种，即公司并购的法律尽职调查和证券发行等重大行为的法律尽职调查。私募股权投资，从本质上可以归类于公司并购，因此，私募股权投资中的法律尽职调查属于公司并购类的法律尽职调查。
法律尽职调查一般从企业内部情况（企业能力）、外部影响（由监管机构、竞争者、供应商、客户以及经济环境所施加的）、企业现状三面着手调查。
一、 为什么要做法律尽职调查
随着市场经济的逐步建立和完善，企业之间的投资、融资、并购等资本运作行为已越来越普遍，而资本运作顺利进行的基础是对商业市场、资本市场和企业经营的全方位周密考察，如果缺乏这一基础的投资、融资、并购活动，无疑会有高度的投机性和风险，所以做好前期的尽职调查是必不可少的环节之一。
二、 法律尽职调查的方法
1、审阅，通过法律报表及其他法律资料审阅，发现关键及重大法律因素；分析性程序，如趋势分析、结构分析等，对各种渠道取得资料的分析，发现异常及重大问题；风险预警网收录海量各级人民法院判决文书、企业/个人案件信息、法院执行信息、税务信息、行政执法信息、催欠信息等并每日更新。信息完整,内容真实,查询简便，实时查询企业的工商变更、经营异常、开庭公告、裁判文书、失信信息、网贷逾期信息，环保执法信息，股权出质、动产抵押、股权冻结等信息，帮助用户及时掌握企业异常情况。
2、分析性程序：对各种渠道取得资料的分析，发现异常及重大问题。如趋势分析、结构分析等。
3、访谈，与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通；小组内部沟通，调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。
4、小组内部沟通:调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。
由于法律尽职调查的特殊性，因此登尼特法律尽职调查一般不采用函证、实物盘点、数据复算等法律审计方法，而更多使用趋势分析、结构分析等分析工具。在企业的投资并购等资本运作流程中，法律尽职调查是投资及整合方案设计、交易谈判、投资决策不可或缺的前提，是判断投资是否符合战略目标及投资原则的基础。对了解目标企业资产负债、内部控制、经营管理的真实情况，充分揭示其法律风险或危机，分析盈利能力、现金流，预测目标企业未来前景起到了重大作用。
三、法律尽职调查的作用和意义
1、能充分揭示法律风险或危机
2、分析企业盈利能力、现金流，预测企业未来前景
3、了解资产负债、内部控制、经营管理的真实情况，是投资及整合方案设计、交易谈判、投资决策不可或缺的基础
4、判断投资是否符合战略目标及投资原则
四、法律尽职调查基本程序
1、法律专业人员项目立项后加入项目组实施法律尽职调查
2、拟订计划需建立在充分了解投资目的和目标企业组织架构基础上
3、法律尽职调查报告必须通过复核程序后方能提交