菏泽项目可行性研究报告 项目十三五发展规划

菏泽项目可行性研究报告  项目十三五发展规划

泓域企划/中小企业2.0发展孵化服务机构

对于初步确立投资意向的项目，泓域企划机构在市场调查的基础上，对市场、投资、政策、企业等方面进行客观的机会分析，重点在于投资环境的分析及投资前景的判断，并提供项目提案和投资建议。包括：对投资环境的客观分析（市场分析、产业政策、税收政策、金融政策和财政政策）；对企业经营目标与战略分析和内外部资源条件分析（技术能力、管理能力、外部建设条件）；项目投资者或承办者的优劣势分析等。

泓域企划机构（简称“泓域企划”专注于产业规划咨询、立项咨询、高新技术企业孵化、精益生产管理、商业品牌推广，并提供全方位解决方案的项目战略咨询及营销策划机构，在全行业中首创了“互联网+咨询策划”的服务模式，通过信息资源整合，可为客户定制提供“行业+项目+产品+品牌”的全案策划方案。

泓域企划是领先的信息咨询服务机构，主要针对企业单位、政府组织和金融机构，在产业研究、投资分析、市场调研等方面提供专业、权威的研究报告、数据产品和解决方案。作为一家专业的投资信息咨询机构，泓域咨询及其合作机构拥有国家发展和改革委员会工程咨询资格，其编写的可行性报告以质量高、速度快、分析详细、财务预测准确、服务好而在国内享有盛誉，已经累计完成上千个项目可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告的编写，可为企业快速推动投资项目提供专业服务。

新形势确实带来了新挑战。现在，许多中小企业开始感觉到生存和发展的压力空前增加，一些企业出现破产倒闭，少数企业负责人甚至开始“跑路”。面对新的形势，中小企业只有主动创新，才能抓住国内市场需求个性化、多样化的机遇，应对国际市场竞争日趋激烈的挑战，消化要素成本特别是劳动力成本的上涨，满足绿色低碳循环发展的要求，抓住新技术革命的机遇实现产业转型升级。

　　《菏泽项目可行性研究报告》通过对菏泽项目的市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等方面的研究，从技术、经济、工程等角度对菏泽项目进行调查研究和分析比较，并对菏泽项目建成以后可能取得的经济效益和社会环境影响进行科学预测，为菏泽项目决策提供公正、可靠、科学的投资咨询意见。具体而言，本报告体现如下几方面用途： 

　　—— 用于报送发改委立项、核准或备案

　　—— 用于申请土地

　　—— 用于申请国家专项资金

　　—— 用于申请政府补贴

　　—— 用于融资、银行贷款

　　—— 用于对外招商合作

　　—— 用于上市募投

　　—— 用于园区评价定级

　　—— 用于企业工程建设指导

　　—— 用于企业节能审查

　　—— 用于环保部门对菏泽项目进行环境评价

　　—— 用于安监部门对菏泽项目进行安全审查

【菏泽项目可行性研究报告目录】

第一部分 菏泽项目总论 

　　总论作为可行性研究报告的首要部分，要综合叙述研究报告中各部分的主要问题和研究结论，并对菏泽项目的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。 

　　一、菏泽项目背景 

　　　（一）菏泽项目名称

　　　（二）菏泽项目的承办单位

　　　（三）承担可行性研究工作的单位情况

　　　（四）菏泽项目的主管部门

　　　（五）菏泽项目建设内容、规模、目标

　　　（六）菏泽项目建设地点

　　二、菏泽项目可行性研究主要结论

　　　　在可行性研究中，对菏泽项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、菏泽项目的

　　财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：

　　　（一）菏泽项目产品市场前景

　　　（二）菏泽项目原料供应问题

　　　（三）菏泽项目政策保障问题

　　　（四）菏泽项目资金保障问题

　　　（五）菏泽项目组织保障问题

　　　（六）菏泽项目技术保障问题

　　　（七）菏泽项目人力保障问题

　　　（八）菏泽项目风险控制问题

　　　（九）菏泽项目财务效益结论

　　　（十）菏泽项目社会效益结论

　　　（十一）菏泽项目可行性综合评价

　　三、主要技术经济指标表 

　　　　在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使

　　审批和决策者对菏泽项目作全貌了解。 

　　四、存在问题及建议 

　　　　对可行性研究中提出的菏泽项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。 

第二部分 菏泽项目建设背景、必要性、可行性 

　　这一部分主要应说明菏泽项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及菏泽项目开展的支撑性条件等等。

　　一、菏泽项目建设背景 

　　　（一）国家或行业发展规划

　　　（二）菏泽项目发起人以及发起缘由

　　　（三）菏泽，古称曹州，位于山东省西南部，鲁苏豫皖四省交界地带，东与济宁市相邻，东南与江苏省徐州市、安徽省宿州市接壤，南与河南省商丘市相连，西与河南省开封市、新乡市毗邻，北接河南省濮阳市。地处北纬34°39′～35°52′,东经114°45′～116°25′之间。南北长157公里，东西宽140公里，总面积12238.62平方公里。菏泽原系天然古泽，济水所汇，菏水所出，连通古济水、泗水两大水系，唐更名龙池，清称夏月湖。清朝雍正十三年(1735年)升曹州为府，附郭设县，因南有“菏山”，北有“雷泽”，赐名菏泽。是著名的中国牡丹之都、武术之乡、书画之乡、戏曲之乡、民间艺术之乡。菏泽历史悠久，文化底蕴深厚，享有“天下之中”的美誉。上古时期济濮流域古泽薮遍布，《禹贡》九泽之菏泽、雷泽、大野泽、孟渚泽、皆在境内，历史上居于圣神地位。人文始祖伏羲、东夷之帝少昊、贤明君主帝舜、兵主战神蚩尤、改革家吴起、军事家孙膑、农学家氾胜之、经济学家刘晏、文学家温子升等大批圣贤，都出生在这里，刘邦登基称帝、曹操成就霸业、黄巢起义、宋江聚义等都发生在菏泽。2016年，菏泽全年GDP完成2550亿元、增长8.5%，城乡居民人均可支配收入达到22140元、10690元，分别增长8.7%、9.1%，国税收入实现168.2亿元、增长30.3%，规模以上工业增加值增长9.9%，这五项指标增速均居山东省第1位。

　　二、菏泽项目建设必要性 

　　　（一）综合实力大幅提升。“十二五”期间，地区生产总值保持较快增长，预计2015年达到2400亿元，年均增长11.7%；公共财政预算收入完成177.7亿元，年均增长16%，占地区生产总值的比重达到7.4%；规模以上固定资产投资、社会消费品零售总额、进出口总额分别达到1074亿元、1350亿元、44.2亿美元，年均分别增长20.3%、15.5%和19.5%。主要经济指标增速居全省各市前列。结构调整成效明显。三次产业比例持续优化，预计2015年达到11.3∶52.9∶35.8。农业基础地位进一步巩固，粮食总产达到148.2亿斤，实现“十二连增”。工业转型升级步伐加快，高新技术产业产值占比达到31.6%，年均提高1.14个百分点。服务业实现跨越发展，成为吸引投资和吸纳就业的主体，现代服务业增加值占服务业比重达到51.3%，首次超过传统服务业。基础设施日趋完善。菏泽火车站提升改造、德商高速公路鄄菏段、洙水河航道一期、日东原油管道等工程竣工投用，菏泽机场配套工程开工建设，曲阜经菏泽至兰考高速铁路前期工作进展顺利。公路通车里程达到22922.6公里，新增2879公里。麒麟湖、月亮湾和宝源等水库竣工蓄水，全市水库蓄水量达到1.6亿立方米。华润菏泽电厂一期、赵楼煤矸石综合利用电厂竣工投运，新增装机容量166.9万千瓦。

　　　（二）……

　　　（三）……

　　　（四）……

　　三、菏泽项目建设可行性

　　　（一）经济可行性

　　　（二）政策可行性

　　　（三）技术可行性

　　　（四）模式可行性

　　　（五）组织和人力资源可行性

第三部分 菏泽项目产品市场分析

　　市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个菏泽项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到菏泽项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。 

　　一、菏泽项目产品市场调查 

　　　（一）菏泽项目产品国际市场调查

　　　（二）菏泽项目产品国内市场调查

　　　（三）菏泽项目产品价格调查

　　　（四）菏泽项目产品上游原料市场调查

　　　（五）菏泽项目产品下游消费市场调查

　　　（六）菏泽项目产品市场竞争调查

　　二、菏泽项目产品市场预测 

　　　　市场预测是市场调查在时间上和空间上的延续，利用市场调查所得到的信息资料，对本菏泽项目产品

　　未来市场需求量及相关因素进行定量与定性的判断与分析，从而得出市场预测。在可行性研究工作报

　　告中，市场预测的结论是制订产品方案，确定菏泽项目建设规模参考的重要根据。

　　　（一）菏泽项目产品国际市场预测

　　　（二）菏泽项目产品国内市场预测

　　　（三）菏泽项目产品价格预测

　　　（四）菏泽项目产品上游原料市场预测

　　　（五）菏泽项目产品下游消费市场预测

　　　（六）菏泽项目发展前景综述

第四部分 菏泽项目产品规划方案

　　一、菏泽项目产品产能规划方案

　　二、菏泽项目产品工艺规划方案

　　　（一）工艺设备选型

　　　（二）工艺说明

　　　（三）工艺流程

　　三、菏泽项目产品营销规划方案

　　　（一）营销战略规划

　　　（二）营销模式

　　　　　　在商品经济环境中，企业要根据市场情况，制定合格的销售模式，争取扩大市场份额，稳定

　　　　销售价格，提高产品竞争能力。因此，在可行性研究报告中，要对市场营销模式进行详细研究。

　　　　　　1、投资者分成

　　　　　　2、企业自销

　　　　　　3、国家部分收购

　　　　　　4、经销人代销及代销人情况分析

　　　（三）促销策略

　　　　　　……

第五部分　菏泽项目建设地与土建总规

　　一、菏泽项目建设地

　　　（一）菏泽项目建设地地理位置

　　　（二）菏泽项目建设地自然情况

　　　（三）菏泽项目建设地资源情况

　　　（四）菏泽项目建设地经济情况

　　　（五）菏泽项目建设地人口情况

　　二、菏泽项目土建总规

　　　（一）菏泽项目厂址及厂房建设

　　　　　　1、厂址

　　　　　　2、厂房建设内容

　　　　　　3、厂房建设造价

　　　（二）土建总图布置

　　　　　　1、平面布置。列出菏泽项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序

　　　　　　　 和布置方案。

　　　　　　2、竖向布置

　　　　　　　（1）场址地形条件

　　　　　　　（2）竖向布置方案

　　　　　　　（3）场地标高及土石方工程量

　　　　　　3、技术改造菏泽项目原有建、构筑物利用情况

　　　　　　4、总平面布置图（技术改造菏泽项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）

　　　　　　5、总平面布置主要指标表

　　　（三）场内外运输

　　　　　　1、场外运输量及运输方式

　　　　　　2、场内运输量及运输方式

　　　　　　3、场内运输设施及设备

　　　（四）菏泽项目土建及配套工程

　　　　　　1、菏泽项目占地

　　　　　　2、菏泽项目土建及配套工程内容

　　　（五）菏泽项目土建及配套工程造价

　　　（六）菏泽项目其他辅助工程

　　　　　　1、供水工程

　　　　　　2、供电工程

　　　　　　3、供暖工程

　　　　　　4、通信工程

　　　　　　5、其他

第六部分 菏泽项目环保、节能与劳动安全方案

　　在菏泽项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对菏泽项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设菏泽项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。

　　一、菏泽项目环境保护

　　　（一）菏泽项目环境保护设计依据

　　　（二）菏泽项目环境保护措施

　　　（三）菏泽项目环境保护评价

　　二、菏泽项目资源利用及能耗分析

　　　（一）菏泽项目资源利用及能耗标准

　　　（二）菏泽项目资源利用及能耗分析

　　三、菏泽项目节能方案

　　　（一）菏泽项目节能设计依据

　　　（二）菏泽项目节能分析

　　四、菏泽项目消防方案

　　　（一）菏泽项目消防设计依据

　　　（二）菏泽项目消防措施

　　　（三）火灾报警系统

　　　（四）灭火系统

　　　（五）消防知识教育

　　五、菏泽项目劳动安全卫生方案

　　　（一）菏泽项目劳动安全设计依据

　　　（二）菏泽项目劳动安全保护措施

第七部分 菏泽项目组织和劳动定员 

　　在可行性研究报告中，根据菏泽项目规模、菏泽项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。 

　　一、菏泽项目组织 

　　　（一）组织形式

　　　（二）工作制度

　　二、菏泽项目劳动定员和人员培训 

　　　（一）劳动定员

　　　（二）年总工资和职工年平均工资估算

　　　（三）人员培训及费用估算

第八部分 菏泽项目实施进度安排 

　　菏泽项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。菏泽项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设菏泽项目到菏泽项目达到正常生产这段时期，这一时期包括菏泽项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将菏泽项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。 

　　一、菏泽项目实施的各阶段 

　　　（一）建立菏泽项目实施管理机构

　　　（二）资金筹集安排

　　　（三）技术获得与转让

　　　（四）勘察设计和设备订货

　　　（五）施工准备

　　　（六）施工和生产准备

　　　（七）竣工验收

　　二、菏泽项目实施进度表 

　　三、菏泽剂菏泽项目实施费用 

　　　（一）建设单位管理费

　　　（二）生产筹备费

　　　（三）生产职工培训费

　　　（四）办公和生活家具购置费

　　　（五）其他应支出的费用

第九部分 菏泽项目财务评价分析

　　一、菏泽项目总投资估算

　　菏泽项目可行性研究报告总投资估算 　　

　　　　　　　　　　　　　　　　图：菏泽项目总投资估算体系

　　二、菏泽项目资金筹措 

　　一个建设菏泽项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。菏泽项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设菏泽项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明： 

　　　（一）资金来源

　　　（二）菏泽项目筹资方案

　　三、菏泽项目投资使用计划

　　　（一）投资使用计划

　　　（二）借款偿还计划

　　四、菏泽项目财务评价说明&财务测算假定

　　　（一）计算依据及相关说明

　　　（二）菏泽项目测算基本设定

　　五、菏泽项目总成本费用估算

　　菏泽项目可行性研究报告总成本费用估算 　　

　　　（一）直接成本

　　　（二）工资及福利费用

　　　（三）折旧及摊销

　　　（四）工资及福利费用

　　　（五）修理费

　　　（六）财务费用

　　　（七）其他费用

　　　（八）财务费用

　　　（九）总成本费用

　　六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算

　　　（一）销售收入

　　　（二）销售税金及附加

　　　（三）增值税

　　　（四）销售收入、销售税金及附加和增值税估算

　　七、损益及利润分配估算

　　八、现金流估算

　　　（一）菏泽项目投资现金流估算

　　菏泽项目可行性研究报告投资现金流估算 　　

　　　（二）菏泽项目资本金现金流估算

　　菏泽项目可行性研究报告资本金现金流估算 　　

　　九、不确定性分析 

　　　　在对建设菏泽项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来

　　的实际情况可能与此有出入，这对菏泽项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不

　　确定性因素对菏泽项目经济评价指标的影响，以确定菏泽项目的可靠性，这就是不确定性分析。

　　　　根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可

　　行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视菏泽项目情况而定。 

　　　（一）盈亏平衡分析

　　　（二）敏感性分析

第十部分 菏泽项目财务效益、经济和社会效益评价 

　　在建设菏泽项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断菏泽项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设菏泽项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明 

　　一、财务评价 

　　　　财务评价是考察菏泽项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设

　　菏泽项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财

　　务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投

　　资利税率相比较，以判断菏泽项目在财务上是否可行。

　　　（一）财务净现值

　　　　　　财务净现值是指把菏泽项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准

　　　　收益率）折算到建设期初（菏泽项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察菏泽项目在其计

　　　　算期内盈利能力的主要动态评价指标。

　　　　　　如果菏泽项目财务净现值等于或大于零，表明菏泽项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平，

　　　　菏泽项目财务上可行。

　　　　菏泽项目可行性研究报告财务净现值 

　　　（二）财务内部收益率（FIRR）

　　　　　　财务内部收益率是指菏泽项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现

　　　　率，也就是使菏泽项目的财务净现值等于零时的折现率。

　　　　　　财务内部收益率是反映菏泽项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。

　　　　　　一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，菏泽项目可行。

　　　　菏泽项目可行性研究报告财务内部收益率 

　　　（三）投资回收期Pt

　　　　　　投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态

　　　　回收期为例：

　　　　　（l）计算公式

　　　　　　　 动态投资回收期的计算在实际应用中根据菏泽项目的现金流量表，用下列近似公式计算：

　　　　　　Pt＝（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现

　　　　　　正值年份净现金流量的现值

　　　　　（2）评价准则

　　　　　　　1）Pt≤Pc（基准投资回收期）时，说明菏泽项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可

　　　　　　　　 行的；

　　　　　　　2）Pt＞Pc时，则菏泽项目（或方案）不可行，应予拒绝。

　　　（四）菏泽项目投资收益率ROI

　　　　　　菏泽项目投资收益率是指菏泽项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前

　　　　利润（EBIT)与菏泽项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总

　　　　投资收益率表示的盈利能力满足要求。

　　　　菏泽项目可行性研究报告投资收益率ROI 

　　　　ROI≥部门（行业）平均投资利润率（或基准投资利润率）时，菏泽项目在财务上可考虑接受。

　　　（五）菏泽项目投资利税率

　　　　　　菏泽项目投资利税率是指菏泽项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利

　　　　润总额与销售税金及附加与菏泽项目总投资的比率，计算公式为：

　　　　　　投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%

　　　　　　投资利税率≥部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，菏泽项目在财务上可考虑

　　　　接受。

　　　（六）菏泽项目资本金净利润率（ROE）

　　　　　　菏泽项目资本金净利润率是指菏泽项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润

　　　　(NP)与菏泽项目资本金(EC)的比率。

　　　　菏泽项目可行性研究报告资本金净利润率 

　　　　　　菏泽项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用菏泽项目资本金净利润率表示的盈利

　　　　能力满足要求。

　　　（七）菏泽项目测算核心指标汇总表

　　二、国民经济评价 

　　　　国民经济评价是菏泽项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑菏泽项目取舍的重要依据。建设菏泽项目国民

　　经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计

　　算菏泽项目对国民经济的净贡献，评价菏泽项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析

　　和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。根据菏泽项目的具体特点和实际需要

　　也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的菏泽项目，要计算经济外汇净现

　　值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。 

　　三、社会效益和社会影响分析 

　　　　在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对菏泽项目的社会效益和社会影响进

　　行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。 

第十一部分 菏泽项目风险分析及风险防控

　　一、建设风险分析及防控措施

　　二、法律政策风险及防控措施

　　三、市场风险及防控措施

　　四、筹资风险及防控措施

　　五、其他相关粉线及防控措施

第十二部分 菏泽项目可行性研究结论与建议 

　　一、结论与建议 

　　根据前面各节的研究分析结果，对菏泽项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有： 

　　1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见

　　2、对主要的对比方案进行说明

　　3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议

　　4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见

　　5、对不可行的菏泽项目，提出不可行的主要问题及处理意见

　　6、可行性研究中主要争议问题的结论