德州项目可行性研究报告 项目规划说明

德州项目可行性研究报告  项目规划说明

泓域企划/中小企业2.0发展孵化服务机构

泓域企划机构项目可行性研究报告由泓域企划机构具有丰富报告编制案例的团队撰写，通过对项目的市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等方面的分析，对项目经济效益及社会效益进行科学预测，从而为客户提供全面的、客观的、可靠的项目投资价值评估及项目建设进程等咨询意见。

泓域企划机构（简称“泓域企划”专注于产业规划咨询、立项咨询、高新技术企业孵化、精益生产管理、商业品牌推广，并提供全方位解决方案的项目战略咨询及营销策划机构，在全行业中首创了“互联网+咨询策划”的服务模式，通过信息资源整合，可为客户定制提供“行业+项目+产品+品牌”的全案策划方案。

泓域企划是领先的信息咨询服务机构，主要针对企业单位、政府组织和金融机构，在产业研究、投资分析、市场调研等方面提供专业、权威的研究报告、数据产品和解决方案。作为一家专业的投资信息咨询机构，泓域咨询及其合作机构拥有国家发展和改革委员会工程咨询资格，其编写的可行性报告以质量高、速度快、分析详细、财务预测准确、服务好而在国内享有盛誉，已经累计完成上千个项目可行性研究报告、项目申请报告、资金申请报告的编写，可为企业快速推动投资项目提供专业服务。

“十三五”时期，中国经济将呈现出一个双向过程，既是一个全国31个省市去过剩产能的过程，同时又是一个大众创业、万众创新的过程。从经济发展规律看，从走向新常态的要求来看，“十三五”时期将是中国经济转型升级的一个关键时期从规模看，“十三五”服务业增加值占GDP的比重将明显提升，到2020年我国服务业占比将由现在的52%左右提升到58%左右，有可能接近60%。

　　《德州项目可行性研究报告》通过对德州项目的市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等方面的研究，从技术、经济、工程等角度对德州项目进行调查研究和分析比较，并对德州项目建成以后可能取得的经济效益和社会环境影响进行科学预测，为德州项目决策提供公正、可靠、科学的投资咨询意见。具体而言，本报告体现如下几方面用途： 

　　—— 用于报送发改委立项、核准或备案

　　—— 用于申请土地

　　—— 用于申请国家专项资金

　　—— 用于申请政府补贴

　　—— 用于融资、银行贷款

　　—— 用于对外招商合作

　　—— 用于上市募投

　　—— 用于园区评价定级

　　—— 用于企业工程建设指导

　　—— 用于企业节能审查

　　—— 用于环保部门对德州项目进行环境评价

　　—— 用于安监部门对德州项目进行安全审查

【德州项目可行性研究报告目录】

第一部分 德州项目总论 

　　总论作为可行性研究报告的首要部分，要综合叙述研究报告中各部分的主要问题和研究结论，并对德州项目的可行与否提出最终建议，为可行性研究的审批提供方便。 

　　一、德州项目背景 

　　　（一）德州项目名称

　　　（二）德州项目的承办单位

　　　（三）承担可行性研究工作的单位情况

　　　（四）德州项目的主管部门

　　　（五）德州项目建设内容、规模、目标

　　　（六）德州项目建设地点

　　二、德州项目可行性研究主要结论

　　　　在可行性研究中，对德州项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、德州项目的

　　财务效益和国民经济、社会效益等重大问题，都应得出明确的结论，主要包括：

　　　（一）德州项目产品市场前景

　　　（二）德州项目原料供应问题

　　　（三）德州项目政策保障问题

　　　（四）德州项目资金保障问题

　　　（五）德州项目组织保障问题

　　　（六）德州项目技术保障问题

　　　（七）德州项目人力保障问题

　　　（八）德州项目风险控制问题

　　　（九）德州项目财务效益结论

　　　（十）德州项目社会效益结论

　　　（十一）德州项目可行性综合评价

　　三、主要技术经济指标表 

　　　　在总论部分中，可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总，列出主要技术经济指标表，使

　　审批和决策者对德州项目作全貌了解。 

　　四、存在问题及建议 

　　　　对可行性研究中提出的德州项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。 

第二部分 德州项目建设背景、必要性、可行性 

　　这一部分主要应说明德州项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及德州项目开展的支撑性条件等等。

　　一、德州项目建设背景 

　　　（一）国家或行业发展规划

　　　（二）德州项目发起人以及发起缘由

　　　（三）德州，古称安德，简称德，位于山东省西北部、黄河下游冲积平原，是山东省的西北大门。北接河北省沧州市，南接省会济南市、聊城市，西邻河北省衡水市，东连滨州市。处于环渤海经济圈、京津冀经济圈、山东半岛蓝色经济区以及黄河三角洲高效生态经济区交汇区域。京杭大运河有140多公里流经境内，历史上曾是重要的漕运通道，现如今已定位为京津冀协同发展示范城市。德州自古就有“九达天衢”、“神京门户”之称，是全国重要的交通枢纽。历史悠久，是大汶口文化和龙山文化的发祥地之一。明清时期是全国33个工商业大城市之一，有着深厚的历史文化底蕴。现存禹王亭、秦汉墓群、东方朔画赞碑、苏禄国东王墓、四女寺、文昌阁、定慧寺，董子读书台等众多历史古迹。“三过家门而不入”的大禹、“射日”英雄后羿、“罢黜百家、独尊儒术”的董仲舒、“滑稽之雄”东方朔、大书法家颜真卿、邢侗等都在德州留下了熠熠生辉的印迹。德州是中国太阳城、中国功能糖城、中国优秀旅游城市以及国家交通运输主枢纽城市。德州扒鸡、金丝小枣、保店驴肉、德州黑陶等地方特产驰名海内外，其中，德州扒鸡、保店驴肉、乐陵金丝小枣被称为德州三宝。2016年9月，德州入选“中国地级市民生发展100强”之一。德州市被列为第一批国家新型城镇化综合试点地区。

　　二、德州项目建设必要性 

　　　（一）“十二五”时期是德州发展历程中不平凡的五年。五年来，面对复杂多变的国内外环境和艰巨繁重的改革发展任务，全市上下在省委的坚强领导下，深入贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中全会和系列重要讲话精神，围绕协调推进“四个全面”战略布局，认真落实省委省政府各项决策部署，积极适应和引领经济发展新常态，统筹推进经济、政治、文化、社会、生态文明建设和党的建设，胜利完成了“十二五”规划确定的主要目标任务。综合实力大幅提升，预计全市地区生产总值达到2750亿元，公共财政一般预算收入达到190.1亿元。发展方式加快转变，经济结构明显优化，现代农业稳步发展，先进制造业和现代服务业对经济发展的支撑作用日益增强。城乡统筹迈出新步伐，国家新型城镇化试点工作扎实推进，城乡面貌不断改善，基础设施日臻完善。改革开放全面深化，重点领域改革深入推进，体制机制创新步伐加快；实施协同发展战略、京津冀协同发展战略和山东“一圈一带一区”战略深入推进。生态环境持续改善，主要节能减排目标如期完成。人民生活水平不断提高，以民生为重点的各项社会事业全面进步，幸福德州建设取得实效。社会治理水平明显提升，社会大局保持和谐稳定。党的建设全面加强，党风廉政建设取得积极成效。这些，都为未来五年经济社会发展奠定了坚实基础。

　　　（二）……

　　　（三）……

　　　（四）……

　　三、德州项目建设可行性

　　　（一）经济可行性

　　　（二）政策可行性

　　　（三）技术可行性

　　　（四）模式可行性

　　　（五）组织和人力资源可行性

第三部分 德州项目产品市场分析

　　市场分析在可行性研究中的重要地位在于，任何一个德州项目，其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择，都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果，还可以决定产品的价格、销售收入，最终影响到德州项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中，要详细研究当前市场现状，以此作为后期决策的依据。 

　　一、德州项目产品市场调查 

　　　（一）德州项目产品国际市场调查

　　　（二）德州项目产品国内市场调查

　　　（三）德州项目产品价格调查

　　　（四）德州项目产品上游原料市场调查

　　　（五）德州项目产品下游消费市场调查

　　　（六）德州项目产品市场竞争调查

　　二、德州项目产品市场预测 

　　　　市场预测是市场调查在时间上和空间上的延续，利用市场调查所得到的信息资料，对本德州项目产品

　　未来市场需求量及相关因素进行定量与定性的判断与分析，从而得出市场预测。在可行性研究工作报

　　告中，市场预测的结论是制订产品方案，确定德州项目建设规模参考的重要根据。

　　　（一）德州项目产品国际市场预测

　　　（二）德州项目产品国内市场预测

　　　（三）德州项目产品价格预测

　　　（四）德州项目产品上游原料市场预测

　　　（五）德州项目产品下游消费市场预测

　　　（六）德州项目发展前景综述

第四部分 德州项目产品规划方案

　　一、德州项目产品产能规划方案

　　二、德州项目产品工艺规划方案

　　　（一）工艺设备选型

　　　（二）工艺说明

　　　（三）工艺流程

　　三、德州项目产品营销规划方案

　　　（一）营销战略规划

　　　（二）营销模式

　　　　　　在商品经济环境中，企业要根据市场情况，制定合格的销售模式，争取扩大市场份额，稳定

　　　　销售价格，提高产品竞争能力。因此，在可行性研究报告中，要对市场营销模式进行详细研究。

　　　　　　1、投资者分成

　　　　　　2、企业自销

　　　　　　3、国家部分收购

　　　　　　4、经销人代销及代销人情况分析

　　　（三）促销策略

　　　　　　……

第五部分　德州项目建设地与土建总规

　　一、德州项目建设地

　　　（一）德州项目建设地地理位置

　　　（二）德州项目建设地自然情况

　　　（三）德州项目建设地资源情况

　　　（四）德州项目建设地经济情况

　　　（五）德州项目建设地人口情况

　　二、德州项目土建总规

　　　（一）德州项目厂址及厂房建设

　　　　　　1、厂址

　　　　　　2、厂房建设内容

　　　　　　3、厂房建设造价

　　　（二）土建总图布置

　　　　　　1、平面布置。列出德州项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序

　　　　　　　 和布置方案。

　　　　　　2、竖向布置

　　　　　　　（1）场址地形条件

　　　　　　　（2）竖向布置方案

　　　　　　　（3）场地标高及土石方工程量

　　　　　　3、技术改造德州项目原有建、构筑物利用情况

　　　　　　4、总平面布置图（技术改造德州项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置）

　　　　　　5、总平面布置主要指标表

　　　（三）场内外运输

　　　　　　1、场外运输量及运输方式

　　　　　　2、场内运输量及运输方式

　　　　　　3、场内运输设施及设备

　　　（四）德州项目土建及配套工程

　　　　　　1、德州项目占地

　　　　　　2、德州项目土建及配套工程内容

　　　（五）德州项目土建及配套工程造价

　　　（六）德州项目其他辅助工程

　　　　　　1、供水工程

　　　　　　2、供电工程

　　　　　　3、供暖工程

　　　　　　4、通信工程

　　　　　　5、其他

第六部分 德州项目环保、节能与劳动安全方案

　　在德州项目建设中，必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律，对德州项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素，必须在可行性研究阶段进行论证分析，提出防治措施，并对其进行评价，推荐技术可行、经济，且布局合理，对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定，凡从事对环境有影响的建设德州项目都必须执行环境影响报告书的审批制度，同时，在可行性研究报告中，对环境保护和劳动安全要有专门论述。

　　一、德州项目环境保护

　　　（一）德州项目环境保护设计依据

　　　（二）德州项目环境保护措施

　　　（三）德州项目环境保护评价

　　二、德州项目资源利用及能耗分析

　　　（一）德州项目资源利用及能耗标准

　　　（二）德州项目资源利用及能耗分析

　　三、德州项目节能方案

　　　（一）德州项目节能设计依据

　　　（二）德州项目节能分析

　　四、德州项目消防方案

　　　（一）德州项目消防设计依据

　　　（二）德州项目消防措施

　　　（三）火灾报警系统

　　　（四）灭火系统

　　　（五）消防知识教育

　　五、德州项目劳动安全卫生方案

　　　（一）德州项目劳动安全设计依据

　　　（二）德州项目劳动安全保护措施

第七部分 德州项目组织和劳动定员 

　　在可行性研究报告中，根据德州项目规模、德州项目组成和工艺流程，研究提出相应的企业组织机构，劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。 

　　一、德州项目组织 

　　　（一）组织形式

　　　（二）工作制度

　　二、德州项目劳动定员和人员培训 

　　　（一）劳动定员

　　　（二）年总工资和职工年平均工资估算

　　　（三）人员培训及费用估算

第八部分 德州项目实施进度安排 

　　德州项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。德州项目实施时期亦称投资时间，是指从正式确定建设德州项目到德州项目达到正常生产这段时期，这一时期包括德州项目实施准备，资金筹集安排，勘察设计和设备订货，施工准备，施工和生产准备，试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节，有些是相互影响的，前后紧密衔接的，也有同时开展，相互交叉进行的。因此，在可行性研究阶段，需将德州项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划，综合平衡，作出合理又切实可行的安排。 

　　一、德州项目实施的各阶段 

　　　（一）建立德州项目实施管理机构

　　　（二）资金筹集安排

　　　（三）技术获得与转让

　　　（四）勘察设计和设备订货

　　　（五）施工准备

　　　（六）施工和生产准备

　　　（七）竣工验收

　　二、德州项目实施进度表 

　　三、德州剂德州项目实施费用 

　　　（一）建设单位管理费

　　　（二）生产筹备费

　　　（三）生产职工培训费

　　　（四）办公和生活家具购置费

　　　（五）其他应支出的费用

第九部分 德州项目财务评价分析

　　一、德州项目总投资估算

　　德州项目可行性研究报告总投资估算 　　

　　　　　　　　　　　　　　　　图：德州项目总投资估算体系

　　二、德州项目资金筹措 

　　一个建设德州项目所需要的投资资金，可以从多个来源渠道获得。德州项目可行性研究阶段，资金筹措工作是根据对建设德州项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果，研究落实资金的来源渠道和筹措方式，从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中，应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中，应对下列内容加以说明： 

　　　（一）资金来源

　　　（二）德州项目筹资方案

　　三、德州项目投资使用计划

　　　（一）投资使用计划

　　　（二）借款偿还计划

　　四、德州项目财务评价说明&财务测算假定

　　　（一）计算依据及相关说明

　　　（二）德州项目测算基本设定

　　五、德州项目总成本费用估算

　　德州项目可行性研究报告总成本费用估算 　　

　　　（一）直接成本

　　　（二）工资及福利费用

　　　（三）折旧及摊销

　　　（四）工资及福利费用

　　　（五）修理费

　　　（六）财务费用

　　　（七）其他费用

　　　（八）财务费用

　　　（九）总成本费用

　　六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算

　　　（一）销售收入

　　　（二）销售税金及附加

　　　（三）增值税

　　　（四）销售收入、销售税金及附加和增值税估算

　　七、损益及利润分配估算

　　八、现金流估算

　　　（一）德州项目投资现金流估算

　　德州项目可行性研究报告投资现金流估算 　　

　　　（二）德州项目资本金现金流估算

　　德州项目可行性研究报告资本金现金流估算 　　

　　九、不确定性分析 

　　　　在对建设德州项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来

　　的实际情况可能与此有出入，这对德州项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不

　　确定性因素对德州项目经济评价指标的影响，以确定德州项目的可靠性，这就是不确定性分析。

　　　　根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可

　　行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视德州项目情况而定。 

　　　（一）盈亏平衡分析

　　　（二）敏感性分析

第十部分 德州项目财务效益、经济和社会效益评价 

　　在建设德州项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断德州项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设德州项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明 

　　一、财务评价 

　　　　财务评价是考察德州项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设

　　德州项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财

　　务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投

　　资利税率相比较，以判断德州项目在财务上是否可行。

　　　（一）财务净现值

　　　　　　财务净现值是指把德州项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率（基准

　　　　收益率）折算到建设期初（德州项目计算期第一年年初）的现值之和。财务净现值是考察德州项目在其计

　　　　算期内盈利能力的主要动态评价指标。

　　　　　　如果德州项目财务净现值等于或大于零，表明德州项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平，

　　　　德州项目财务上可行。

　　　　德州项目可行性研究报告财务净现值 

　　　（二）财务内部收益率（FIRR）

　　　　　　财务内部收益率是指德州项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现

　　　　率，也就是使德州项目的财务净现值等于零时的折现率。

　　　　　　财务内部收益率是反映德州项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。

　　　　　　一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，德州项目可行。

　　　　德州项目可行性研究报告财务内部收益率 

　　　（三）投资回收期Pt

　　　　　　投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态

　　　　回收期为例：

　　　　　（l）计算公式

　　　　　　　 动态投资回收期的计算在实际应用中根据德州项目的现金流量表，用下列近似公式计算：

　　　　　　Pt＝（累计净现金流量现值出现正值的年数-1）+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现

　　　　　　正值年份净现金流量的现值

　　　　　（2）评价准则

　　　　　　　1）Pt≤Pc（基准投资回收期）时，说明德州项目（或方案）能在要求的时间内收回投资，是可

　　　　　　　　 行的；

　　　　　　　2）Pt＞Pc时，则德州项目（或方案）不可行，应予拒绝。

　　　（四）德州项目投资收益率ROI

　　　　　　德州项目投资收益率是指德州项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前

　　　　利润（EBIT)与德州项目总投资（TI）的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总

　　　　投资收益率表示的盈利能力满足要求。

　　　　德州项目可行性研究报告投资收益率ROI 

　　　　ROI≥部门（行业）平均投资利润率（或基准投资利润率）时，德州项目在财务上可考虑接受。

　　　（五）德州项目投资利税率

　　　　　　德州项目投资利税率是指德州项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利

　　　　润总额与销售税金及附加与德州项目总投资的比率，计算公式为：

　　　　　　投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%

　　　　　　投资利税率≥部门（行业）平均投资利税率（或基准投资利税率）时，德州项目在财务上可考虑

　　　　接受。

　　　（六）德州项目资本金净利润率（ROE）

　　　　　　德州项目资本金净利润率是指德州项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润

　　　　(NP)与德州项目资本金(EC)的比率。

　　　　德州项目可行性研究报告资本金净利润率 

　　　　　　德州项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用德州项目资本金净利润率表示的盈利

　　　　能力满足要求。

　　　（七）德州项目测算核心指标汇总表

　　二、国民经济评价 

　　　　国民经济评价是德州项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑德州项目取舍的重要依据。建设德州项目国民

　　经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计

　　算德州项目对国民经济的净贡献，评价德州项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析

　　和外汇效果分析，以经济内部收益率（EIRR）作为主要的评价指标。根据德州项目的具体特点和实际需要

　　也可计算经济净现值（ENPV）指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的德州项目，要计算经济外汇净现

　　值（ENPV），经济换汇成本或经济节汇成本。 

　　三、社会效益和社会影响分析 

　　　　在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对德州项目的社会效益和社会影响进

　　行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。 

第十一部分 德州项目风险分析及风险防控

　　一、建设风险分析及防控措施

　　二、法律政策风险及防控措施

　　三、市场风险及防控措施

　　四、筹资风险及防控措施

　　五、其他相关粉线及防控措施

第十二部分 德州项目可行性研究结论与建议 

　　一、结论与建议 

　　根据前面各节的研究分析结果，对德州项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有： 

　　1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见

　　2、对主要的对比方案进行说明

　　3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议

　　4、对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见

　　5、对不可行的德州项目，提出不可行的主要问题及处理意见

　　6、可行性研究中主要争议问题的结论