原创｜中基协延长2017年第四季度私募基金信息更新报送截止日期

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1、中基协延长2017年第四季度私募基金信息更新报送截止日期至1月31日。

今日，协会发布通知称，根据《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》，私募基金管理人应当于每季度结束后10个工作日内报送私募基金产品季度信息更新情况。

考虑到《财政部 税务总局关于资管产品增值税有关问题的通知》（财税[2017]56号）要求私募投资基金从2018年1月1日起缴纳增值税，为保障私募基金管理人有足够时间落实有关工作，保障增值税缴纳和信息报送工作顺利开展，协会将2017年第四季度私募基金信息更新报送截止日期延长至2018年1月31日。

信息披露系统中，证券投资基金需报送季报，截止时间为1月22日，股权投资基金不强制，为鼓励报送。

2、已登记备案通过的私募管理人，成立未满一年需要提交审计报告吗？

需要，12月31日之前工商成立的公司都需要进行2017年度审计报告并在资管系统填报。

3、以前通过了证券从业资格考试可以申请基金从业资格吗？

根据《关于基金从业人员资格管理实施有关事项的通知》中规定：私募基金管理人的从业人员通过科目一和科目二、或科目一和科目三、或科目一和《证券投资基金》、或《证券市场基础知识》和《证券投资基金》考试的，可由所在任职机构向中国证券投资基金业协会申请基金从业资格注册。因此，通过了《证券市场基础知识》和《证券投资基金》两门考试的，即可以申请基金从业资格。

4、私募管理人登记后尚未备案产品，可以新增高管吗？原来的高管不变，就是新增一个投资总监可以吗？

根据《私募投资基金监督管理暂行办法》、《私募投资基金管理人内部控制指引》、《私募投资基金合同指引》等相关要求，为保证新登记私募基金管理人的公司治理、组织架构和管理团队的稳定性，确保私募基金管理人持续有效执行登记申请时所提出的商业运作计划和内部控制制度，自本问答发布之日起，申请私募基金管理人登记的机构应当书面承诺：申请登记机构保证其组织架构、管理团队的稳定性，在备案完成第一只基金产品前，不进行法定代表人、控股股东或实际控制人的重大事项变更；不随意更换总经理、合规风控负责人等高级管理人员。法律法规另有规定或发生不可抗力情形的除外。

问答14的要求是不随意更换法定代表人、控股股东或实际控制人，如果是新增投资总监还是可以的。

5、成立有限合伙型的私募基金产品备案时需要验资吗？

备案时不需要出具有限合伙企业的验资报告，只需要托管出具资金到账证明就可以了，如果没有托管的话就出具合伙人打款时的银行回单。

6、代销机构是否需要签署监督协议？

是的，根据募集行为管理办法规定，募集机构应当与监督机构签署账户监督协议，明确对私募基金募集结算资金专用账户的控制权、责任划分及保障资金划转安全的条款。监督机构应当按照法律法规和账户监督协议的约定，对募集结算资金专用账户实施有效监督，承担保障私募基金募集结算资金划转安全的连带责任。

协会所称的募集机构为在中国证券投资基金业协会（以下简称中国基金业协会）办理私募基金管理人登记的机构可以自行募集其设立的私募基金，在中国证监会注册取得基金销售业务资格并已成为中国基金业协会会员的机构（以下简称基金销售机构）可以受私募基金管理人的委托募集私募基金。其他任何机构和个人不得从事私募基金的募集活动。

本办法所称募集行为包含推介私募基金，发售基金份额（权益），办理基金份额（权益）认/申购（认缴）、赎回（退出）等活动。

7、审计报告是只有证券期货机构审计业务资格的会计事务所出具的报告才有用么？管理人备案出具的审计报告需要满足什么要求吗？

不是的，《中华人民共和国证券投资基金法》第一百零六条：

律师事务所、会计师事务所接受基金管理人、基金托管人的委托，为有关基金业务活动出具法律意见书、审计报告、内部控制评价报告等文件，应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。其制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人财产造成损失的，应当与委托人承担连带赔偿责任。对出具审计报告的会计师事务所没有特殊要求，只要具有相关资格就可以。

8、私募基金管理人去年成立，还未发产品，并且没有重大变更，也需要通过资产管理业务综合报送平台履行私募基金管理人及其管理的私募基金的季度、年度和重大事项信息报送更新等信息报送义务吗？

需要在资管系统填报审计报告和管理人信息更新。

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